스톡옵션 세금 계산기

스톡옵션 행사차익 세금과 세후 수익을 계산합니다. 벤처기업 비과세 특례, 양도소득 과세특례, 재직/퇴사 구분까지 한 번에 확인하세요.

예시로 빠르게 계산해보세요

주

행사할 스톡옵션 주식 수

원

부여 시 정한 행사가격

원

비상장은 평가액, 상장은 시가

원

양도 시 세금도 함께 계산 (0이면 생략)

원

재직 중 행사 시 합산 과세용

재직 여부에 따라 소득 구분이 달라짐

조세특례 적용 대상

행사 시 과세 유예, 매도 시 양도소득 과세

양도세율 10% 적용 (일반 20%)

① 행사 시점 세금

행사차익 (총)45,000,000 원
벤처 비과세-45,000,000 원
소득세 (근로 누진)0 원
지방소득세 (10%)0 원

② 매도 시점 양도소득세

양도차익30,000,000 원
양도소득세2,750,000 원
지방소득세 (10%)275,000 원
양도세 합계3,025,000 원

기본공제 연 250만원 적용 · 일반: 양도가-행사시시가

세후 순수익71,975,000 원총 세금 3,025,000원 공제 (실효세율 4.0%)

실효세율 4.0% 로 세 부담이 낮은 구간입니다. 벤처기업 비과세 특례가 효과적으로 작동하고 있어요.

💡 남은 행사분이 있다면 벤처기업 과세특례(연 2억원 비과세, 조세특례제한법 제16조의2)를 활용해 추가 분할 행사 전략을 세우세요.

* 연말정산·종합소득세 신고 시 실제 결정세액은 각종 공제 적용 후 달라질 수 있습니다.

📋 스톡옵션 세금 처리 안내 (2026년 기준)

  • 재직 중 행사: 행사차익 = 근로소득으로 연봉과 합산 과세 (6~45%)
  • 퇴사 후 행사: 행사차익 = 기타소득, 20% 원천징수 후 종합신고
  • 벤처기업: 연 2억원, 누적 5억원 비과세 (조세특례제한법 제16조의2)
  • 양도소득 과세특례 선택 시 근로소득 과세 생략, 양도 시 양도소득으로 과세
  • 양도세: 중소기업 10%, 일반 20% (3억 초과분 25%), 기본공제 연 250만원

이 스톡옵션 세금 계산 결과는 행사 시점 결정, 벤처기업 비과세 특례 검토, 퇴사 후 행사 시 종합소득세 신고, IRP·연금저축 절세 전략 수립에 자주 활용됩니다.

ℹ️ 본 계산기는 참고용 예상치이며, 실제 세금과 다를 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 세무 전문가에게 확인하세요. 비상장 주식 평가, 벤처기업 과세특례 요건 적합성 판단은 반드시 세무 상담이 필요합니다.

💰 행사 시 과세

재직 중: 근로소득 합산 6~45%
퇴사 후: 기타소득 22% 원천징수

🏢 벤처 특례

연 2억원, 누적 5억원 비과세
(조세특례제한법 제16조의2)

스톡옵션 세금 완벽 가이드

⏰ 스톡옵션 행사 시기 전략

언제 행사해야 세금을 최소화할 수 있을까? 재직 중 vs 퇴사 후 분석

⚖️ 스톡옵션 vs RSU 세금 비교

주식매수선택권과 양도제한조건부주식의 차이점 정리

📊 스톡옵션 양도소득세 계산법

매도 시 양도소득세 구조와 대주주 요건 확인

🏢 벤처기업 비과세 특례 활용법

연 2억원 비과세 한도 · 5년 분할납부 · 양도소득 과세특례

🎯 스톡옵션 절세 전략

분할 행사 · IRP · 연금저축으로 세 부담 낮추는 방법

자주 묻는 질문

스톡옵션 세금은 언제 얼마나 내나요?
재직 중 행사 시 행사차익(행사 시 시가 − 행사가)이 근로소득으로 합산 과세되어 6~45% 누진세율이 적용됩니다. 퇴사 후 행사하면 기타소득으로 20% 원천징수(지방세 포함 22%) 후 종합소득세 신고 시 정산합니다. 매도 시점에는 양도소득세가 추가로 부과됩니다 (출처: 국세청, 2026년 기준).
벤처기업 스톡옵션 비과세 특례는 어떻게 적용되나요?
조세특례제한법 제16조의2에 따라 벤처기업 임직원이 2027년 12월 31일까지 부여받은 주식매수선택권 행사이익 중 연간 2억원(누적 5억원)까지 비과세됩니다. 근로소득세 산정 시 행사차익에서 먼저 차감되며, 양도소득 과세특례를 선택하지 않은 경우에만 적용됩니다 (출처: 조세특례제한법 제16조의2, 2026년 기준).
양도소득 과세특례는 무엇이고 누가 유리한가요?
조세특례제한법 제16조의4에 따른 제도로, 행사 시점에 근로소득으로 과세하지 않고 양도 시점에 양도소득(양도가−행사가)으로 과세를 이연하는 방법입니다. 행사차익이 커서 근로소득 누진세율 35% 이상 구간에 진입할 때 중소기업 양도세 10% 적용으로 유리해질 수 있습니다. 단, 요건 충족이 필요하므로 세무 전문가 상담을 권장합니다.
스톡옵션과 RSU 세금 처리는 어떻게 다른가요?
스톡옵션은 '행사' 단계에서 행사차익이 과세되고, RSU(양도제한조건부주식)는 '베스팅' 시점에 시가 전액이 근로소득으로 과세됩니다. RSU는 행사 가격 개념이 없어 베스팅 시가 = 과세표준이 됩니다. 벤처기업 비과세 특례는 원칙적으로 스톡옵션에만 적용됩니다.
퇴사 후 스톡옵션을 행사하면 세금이 어떻게 되나요?
퇴사 후 행사 시 근로소득이 아닌 기타소득으로 분류되어 행사차익의 20%(지방세 포함 22%)가 원천징수됩니다. 이후 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 다른 소득과 합산하여 정산하게 됩니다. 퇴사 시점 전후 어디서 행사하는 게 유리할지 시뮬레이션이 필요합니다.
비상장 스톡옵션의 '행사 시 시가'는 어떻게 산정하나요?
비상장 주식의 경우 상속세및증여세법상 보충적 평가방법(순자산가치·순손익가치 가중평균) 또는 세무 전문가의 가치평가 보고서를 사용합니다. 투자 라운드 시 결정된 주당 가격이 참고 자료가 될 수 있습니다. 정확한 평가액은 세무사·회계법인 상담을 권장합니다 (출처: 상속세및증여세법 제63조).

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* 본 계산기는 참고용 예상치입니다. 실제 세액은 비상장 주식 평가, 공제 항목, 벤처기업 요건 충족 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 스톡옵션 행사 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하세요. 세율·특례는 조세특례제한법 개정에 따라 변경될 수 있습니다 (2026년 기준).

계산 근거

소득세법부가가치세법법인세법조세특례제한법지방세법

국세청 및 법제처 국가법령정보센터의 최신 세법을 기준으로 계산합니다.