예금 이자 세금 계산 - 15.4% 원천징수와 절세 방법
예금 이자에 부과되는 15.4% 이자소득세 계산법과 비과세·세금우대 상품으로 절세하는 방법을 안내합니다.
예금 이자를 받으면 15.4% 가 세금으로 빠져나갑니다.
세금 계산법과 절세 방법을 알아보세요.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
💰 이자소득세는 어떻게 계산하나요?
이자소득세율
15.4%
= 소득세 14% + 지방소득세 1.4% (국세청, 2026년 기준)
예시) 이자 100만원 발생 시
세금: 100만원 × 15.4% = 154,000원
세후 이자: 846,000원
📋 과세 유형별 세율은 어떻게 되나요?
| 과세 유형 | 세율 | 대상 |
|---|---|---|
| 일반과세 | 15.4% | 대부분의 예금 상품 |
| 조합등예탁금 | 1.4% 또는 5.9% | 농협·신협·새마을금고 등 예탁금 3천만원 한도. 가입 시기·가입자 요건에 따라 비과세(농특세 1.4%만) 또는 5% 저율과세 (조세특례제한법 제89조의3, 2026년 7월 시행 기준) |
| 비과세 | 0% | ISA 비과세 한도 내 금액, 장병내일준비적금 등 |
| 종합과세 | 6~45% | 금융소득 2천만원 초과분 |
🏦 조합 예탁금 과세특례란?
조합 예탁금으로 세금 줄이기
- • 대상 기관: 신협, 새마을금고, 농협, 수협, 산림조합
- • 한도: 1인당 3,000만원까지
- • 가입 조건: 조합원·준조합원(회원) 가입 필요 (출자금 1만원부터)
- • 과세: 소득세는 비과세이거나 5%로 저율 분리과세되며, 종합소득에 합산되지 않습니다 (조세특례제한법 제89조의3, 2026년 7월 시행 기준)
2025년 12월 31일까지 가입한 예탁금의 이자소득은 소득세가 비과세되고 농어촌특별세 1.4% 만 부과됩니다. 2026년 1월 1일 이후 신규 가입분은 가입자 요건에 따라 달라집니다. 조합원이거나 직전 과세기간 총급여액 7,000만원 이하(근로소득 외 종합소득금액 6,000만원 이하)인 거주자는 2028년 12월 31일 가입분까지 비과세가 유지되고, 2029년 가입분은 5%, 2030년 이후 가입분은 9% 가 적용됩니다. 이 요건을 충족하지 못하는 준조합원·회원은 2026년 가입분에 5%, 2027년 이후 가입분에 9% 가 적용됩니다.
저율과세·비과세로 감면된 소득세의 10% 는 농어촌특별세로 부과됩니다. 따라서 실제 부담은 비과세 구간이 1.4%, 5% 저율과세 구간이 5.9%(5% + 농특세 0.9%) 입니다 (농어촌특별세법 제5조 별표, 2026년 기준).
🌟 비과세 상품에는 어떤 것이 있나요?
ISA (개인종합자산관리계좌)
- • 서민형: 이자·배당 순소득 400만원까지 비과세
- • 일반형: 이자·배당 순소득 200만원까지 비과세
- • 초과분은 9.9% 분리과세 (소득세 9% + 지방소득세 0.9%)
- • 의무가입기간 3년 이상 유지 필수
- * (조세특례제한법 제91조의18, 2026년 7월 시행 기준). 비과세 한도를 500만원·1,000만원으로 상향하는 개편안이 논의 중이나 현행 법령 기준은 위와 같습니다.
청년도약계좌
만 19~34세 청년 대상, 이자소득 비과세 + 정부기여금 지급. 앞서 운영되던 청년희망적금은 신규 가입이 종료되어 청년도약계좌로 대체되었습니다 (서민금융진흥원, 2026년 기준).
장병내일준비적금
현역 병사 대상, 이자 + 정부 지원금 비과세.
⚠️ 금융소득종합과세 시 주의할 점은?
연간 금융소득 2,000만원 초과 시 (소득세법 제14조)
- • 이자 + 배당 합산 2,000만원 초과분은 다른 소득과 합산
- • 종합소득세율 6~45% 적용
- • 고소득자는 최대 45%+15.4% 추가 부담 가능
- • 5월 종합소득세 신고 필수
📌 핵심 정리
- ✅ 일반 예금 이자세: 15.4% 원천징수
- ✅ 조합등예탁금(신협 등): 비과세 또는 5% 저율 분리과세 (3천만원 한도, 2026년 7월 시행 기준)
- ✅ ISA 계좌: 비과세 한도(일반형 200만원·서민형 400만원) 내 절세
- ✅ 금융소득 2천만원 초과: 종합과세 대상
예금 이자 계산기
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자주 묻는 질문
이자소득세 15.4%는 어떻게 구성되나요?
금융소득종합과세 대상은 누구인가요?
비과세 예금 상품에는 어떤 것이 있나요?
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* 세금 관련 내용은 일반적인 안내이며, 개인 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세금 계산은 세무사와 상담하세요.